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小規模納稅人公司的申報流程
人氣:2145   發表時間:2019-05-21 10:46:26

  剛剛創立的公司一般以小規模納稅人性質居多,其是指年銷售額在規定標準以下,且公司會計核算不健全,無法按規定報送有關稅務資料的增值稅納稅人。那么小規模納稅人公司的申報流程是怎樣的呢?




  一、小規模納稅人公司申報流程

  小規模納稅人報稅時沒有什么特殊注意的地方,工業企業6%、商業企業4%,與一般納稅人的區別就在于:小規模不能抵扣進項稅,要全額進成本,而一般納稅人可以抵扣進項稅。

  一般情況下,辦完登記證的當月就應該申報。如果登記證辦完時是接近月末,也可能被要求次月申報。

  沒有收入的情況下(包括有收入而沒開發票,雖然這樣是不合規定的),則進行零申報。就是收入為零,應納稅額也為零。

  做憑證時稅金直接計提

  小規模納稅人識別號填稅務登記證號

  貨物或應稅勞務名稱填主營項目

  銷售額填不含稅收入金額

  征收率填你公司適用稅率:如為銷售為主企業4%加工修理企業6%本期實際應納稅額=銷售額*征收率。

  應補退稅額=本期實際應納稅額

  二、小規模納稅人怎樣申報?

  1、增值稅,一般按月申報。工業企業根據:開具發票金額/(1+6%)×6%申報增值稅;商業企業根據:開具發票金額/(1+4%)×4%申報增值稅。需要申報的報表有:《小規模納稅人納稅申報表》、《增值稅申報附列資料》、《資產負債表》、《損益表》,所有的報表應該都可以從納稅申報系統生成打印,如果需要紙質報表,可以向當地稅務機關免費索取。

  2、企業所得稅。按季度申報,年底匯算清繳。所得稅征收方式可以分為查賬征收和核定征收。如果實行查賬征收,需要報送的報表很多,并且需要出具由注冊會計師簽字的查賬報告;如果實行核定征收,只需要報送《企業所得稅核定征收申報表》

  國稅,我們這邊全是網上申報,是用數字證書的,進去了網站后會有提示。

  地稅,也是在網上申報,不同的是有專門的軟件報稅,地稅給的1、增值稅一般納稅人納稅申報

  三、小規模納稅人的稅率是多少

  根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》等相關法律法規,小規模納稅人是指年銷售額達不到一般納稅人標準的,稱為小規模納稅人,此外個人、非企業性單位以及不經常發生增值稅應稅行為的企業也被認定為小規模納稅人。小規模納稅人在達到標準后經申請被批準后可以成為一般納稅人。對小規模納稅人實現簡易辦法征收增值稅,其進項稅不允許抵扣,其銷售貨物或應稅勞務的增值稅稅率為3%。

  以上就是小規模納公司稅申報流程的相關介紹。小規模納稅一般是百分之三的稅率,其實可以將記賬報稅委托給立華星,公司本身 只需要設立出納人員,負責日常貨幣收支及財產保管工作即可。了解更多關于公司注冊、記賬報稅、商標等信息,歡迎關注立華星財務。
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